Kinderdepot (Junior-Depot) Vergleich 2026: Steuerfrei bis 13.000 € pro Jahr für Kinder sparen & Rechtsfallen vermeiden

1. Im Namen der Eltern vs. im Namen des Kindes: Die strengen Regeln der elterlichen Vermögenssorge (§§ 1626, 1642 BGB)

Wenn Eltern, Großeltern oder Paten zur Geburt, zur Taufe oder zur Einschulung Geld für ein Kind zurücklegen möchten, sind die Tage des klassischen Sparbuchs oder überteuerter „Enkel-Ausbildungsversicherungen“ endgültig gezählt. Denn kein Vermögenswert besitzt einen wertvolleren Verbündeten als ein neugeborenes Kind: Einen Anlagehorizont von 18 Jahren (oder bis zum Ruhestand gar von 67 Jahren!), in dem der Zinseszinseffekt eines breit gestreuten Welt-ETF-Sparplans seine volle mathematische Magie entfalten kann.

Doch bevor Sie bei einer Direktbank oder einem Online-Broker auf „Depot eröffnen“ klicken, müssen Sie als Eltern eine fundamentale zivil- und steuerrechtliche Grundsatzentscheidung treffen, die sich später nicht mehr rückgängig machen lässt: Sparen Sie in einem Unterdepot auf Ihren eigenen Namen (Elterndepot) – oder eröffnen Sie ein echtes Kinderdepot (Junior-Depot) im eigenen Namen des Kindes?

1.1 Was bedeutet „im Namen des Kindes“ nach dem Bürgerlichen Gesetzbuch (BGB)?

Auch ein zwei Tage alter Säugling ist nach § 1 BGB voll rechtsfähig: Er kann eigenes Vermögen besitzen, Aktien und ETFs halten und ist ab dem ersten Lebenstag ein eigenständiges Steuersubjekt mit eigener 11-stelliger Steuer-Identifikationsnummer.

Eröffnen Sie als sorgeberechtigte Eltern (§ 1629 BGB) ein Junior-Depot auf den Namen Ihres Kindes, greifen sofort die unerbittlichen Schutzvorschriften der elterlichen Vermögenssorge (§§ 1626, 1642 BGB):

1. Unwiderrufliche Schenkung (§ 518 BGB): Jeder Euro, den Sie, die Großeltern oder Paten auf das Verrechnungskonto des Junior-Depots überweisen, geht in derselben Sekunde rechtlich und endgültig in das alleinige Eigentum des Kindes über!
2. Strikte Treuhänderpflicht der Eltern (§ 1626 BGB): Als Eltern sind Sie nicht mehr die Eigentümer dieses Geldes, sondern lediglich die gesetzlichen Treuhänder und Vermögensverwalter Ihres Kindes. Sie müssen das Geld nach § 1642 BGB nach den Grundsätzen einer wirtschaftlichen Vermögensverwaltung anlegen (wozu breit gestreute Aktien-ETFs heute nach einhelliger juristischer Auffassung gehören).
3. Absolutes Verbot der Eigennutzung und Unterhaltsfinanzierung: Eltern dürfen das Geld auf dem Kinderdepot niemals für eigene Zwecke (z. B. für die Reparatur des Familienautos, eine energetische Haussanierung, den gemeinsamen Sommerurlaub oder zur Überbrückung einer elterlichen Finanzkrise) abheben! Noch strenger: Sie dürfen vom Kinderdepot auch keine Ausgaben bezahlen, zu denen Sie als Eltern ohnehin im Rahmen Ihrer gesetzlichen Unterhaltspflicht (§ 1601 BGB) verpflichtet sind – also kein Geld für ein neues Kinderbett, keine Winterkleidung, kein Schulranzen, keine Musikschule und keine Nachhilfe! (Rechtsprechungstipp: Mehrere Oberlandesgerichte haben bereits Eltern auf Klage ihrer volljährig gewordenen Kinder hin verurteilt, unrechtmäßig vom Kinderkonto abgehobene Gelder samt Verzugszinsen an das Kind zurückzuzahlen!).
4. Automatische Alleinverfügung am 18. Geburtstag (§ 2 BGB): Punkt 00:00 Uhr am 18. Geburtstag Ihres Kindes erlischt die elterliche Sorge kraft Gesetzes. Ihre Bank sperrt an diesem Tag automatisch Ihren Eltern-Login zum Junior-Depot und übergibt die alleinige, unbeschränkte Verfügungsgewalt über das gesamte Vermögen von vielleicht 40.000 oder 80.000 Euro an Ihr volljähriges Kind. Ob Ihr Kind das Geld vernünftig für das Studium und die erste Wohnung nutzt oder am nächsten Tag für ein Sportcabrio und eine Weltreise ausgibt, können Sie rechtlich mit keiner Klausel der Welt mehr verhindern!

2. Der gigantische Steuervorteil beim Junior-Depot: Über 13.000 € Kapitalerträge pro Jahr komplett steuerfrei!

Wenn das echte Junior-Depot im Namen des Kindes rechtlich so streng reguliert ist, warum entscheiden sich dann trotzdem Hunderttausende finanzkundige Eltern in Deutschland genau für dieses Modell?

Die Antwort liegt im größten legalen Steuerprivileg für Privatanleger in Deutschland: Während Eltern ihren eigenen Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro (bzw. 2.000 Euro für Ehepaare) durch eigene Tagesgeldzinsen und das eigene Altersvorsorgedepot meist längst ausgeschöpft haben und auf jeden weiteren Euro Gewinn 26,375 Prozent Abgeltungsteuer (bzw. 18,4625 Prozent bei Aktien-ETFs) zahlen müssen, ist Ihr Kind für das Finanzamt eine eigenständige Steuerperson mit null Euro Arbeitseinkommen!

2.1 Die 3-Stufen-Rechnung: Wie entstehen bis zu 13.132 € (bzw. 18.760 € bei ETFs) Steuerfreiheit pro Jahr?

Jedes Kind mit Wohnsitz in Deutschland verfügt ab der Geburt in jedem einzelnen Kalenderjahr über drei kombinierbare steuerliche Freibeträge:

1. Eigener Sparer-Pauschbetrag des Kindes (§ 20 Abs. 9 EStG): 1.000,00 Euro pro Jahr (dafür genügt ein einfacher Freistellungsauftrag im Junior-Depot unter Angabe der Steuer-ID des Kindes).
2. Eigener steuerlicher Grundfreibetrag des Kindes (§ 32a Abs. 1 EStG): Da auch das Existenzminimum eines Kindes verfassungsrechtlich steuerfrei bleiben muss, steht dem Kind der volle Grundfreibetrag zu – nachdem dieser in den Vorjahren bereits bei 11.784 Euro lag, beträgt er im Steuerjahr 2026 volle 12.096,00 Euro pro Jahr!
3. Sonderausgaben-Pauschbetrag (§ 10c EStG): Weitere 36,00 Euro pro Jahr.

Addiert man diese drei gesetzlichen Positionen, ergibt sich für Ihr Kind ein jährliches steuerfreies Ertragsvolumen von:

$$\text{Steuerfreies Jahresvolumen Kind} = 1.000,\text{€} + 12.096,\text{€} + 36,\text{€} = \mathbf{13.132{,}00,\text{€ pro Jahr!}}$$

Und es kommt noch besser: Wenn Sie im Junior-Depot Ihres Kindes in Aktien-ETFs (mit mindestens 51 % Aktienquote, z. B. MSCI World oder FTSE All-World) investieren, sind nach § 20 Investmentsteuergesetz (InvStG) zusätzlich 30 Prozent aller Ausschüttungen und Kursgewinne komplett steuerfrei (Teilfreistellung)! Nur 70 Prozent der realen ETF-Gewinne werden überhaupt auf die 13.132 Euro angerechnet:

$$\text{Maximaler steuerfreier ETF-Gewinn pro Jahr} = \frac{13.132{,}00,\text{€}}{0{,}70} = \mathbf{18.760{,}00,\text{€ realer ETF-Gewinn pro Jahr!}}$$

Ihr Kind kann im eigenen Junior-Depot also jedes Jahr bis zu 18.760 Euro an echten ETF-Kursgewinnen und Dividenden realisieren, ohne einen einzigen Cent Steuern an das Finanzamt zu zahlen (Ersparnis gegenüber dem Elterndepot: bis zu 3.463,56 Euro gesparte Abgeltungsteuer pro Jahr)!

2.2 Der Schlüssel zum Steuer-Paradies: Die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung)

Achtung: Wenn Sie bei der Bank Ihres Kindes lediglich einen normalen Freistellungsauftrag einrichten, darf die Bank maximal 1.000 Euro steuerfrei stellen. Ab dem 1.001. Euro Gewinn zieht die Bank zunächst stur 26,375 % Abgeltungsteuer ab.

Um auch den Grundfreibetrag von 12.096 Euro direkt bei der Bank freizuschalten, beantragen Sie beim Wohnsitzfinanzamt (in 5 Minuten kostenlos über ELSTER oder mit dem zweiseitigen Papierformular „Antrag auf Ausstellung einer Nichtveranlagungs-(NV-)Bescheinigung – NV 1 A“ für Ihr Kind) eine NV-Bescheinigung nach § 44a Abs. 2 Nr. 2 EStG und senden das Original an die Depotbank des Kindes:

• Wirkung: Sobald die NV-Bescheinigung bei der Bank hinterlegt ist, stellt die Bank das Kinderdepot für drei volle Kalenderjahre komplett vom Steuerabzug frei! Weder auf die jährliche Vorabpauschale noch auf hohe Dividendenausschüttungen oder tausende Euro Kursgewinne beim Verkauf wird ein einziger Cent Steuer einbehalten! (Erst wenn das Depot des Kindes über ca. 35.000 bis 40.000 Euro wächst und die Erträge die 1.000-Euro-Marke des normalen Freistellungsauftrags überschreiten, benötigen Sie die NV-Bescheinigung überhaupt – in den ersten Sparjahren reicht der normale 1.000-Euro-Freistellungsauftrag im Online-Banking völlig aus!).

3. Gefahr Nr. 1: Die Einkommensgrenze der gesetzlichen Familienversicherung (§ 10 SGB V – 505 € bis 565 € / Monat)

So großzügig das Finanzamt bei der NV-Bescheinigung bis über 13.000 Euro Jahresertrag auch ist: Es gibt in Deutschland eine andere Institution, die eine viel niedrigere Grenze zieht – und deren Überschreitung für Familien richtig teuer werden kann: Die gesetzliche Krankenkasse (GKV)!

Wenn Sie als Eltern gesetzlich krankenversichert sind und Ihr Kind kostenlos über die beitragsfreie Familienversicherung nach § 10 SGB V mitversichert ist, gilt eine eiserne gesetzliche Einkommensgrenze:

• Gemäß § 10 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 SGB V darf ein familienversichertes Kind kein Gesamteinkommen haben, das regelmäßig im Monat ein Siebtel (1/7) der monatlichen Bezugsgröße nach § 18 SGB IV überschreitet.
• Wie hoch ist dieser Grenzbetrag? Nachdem diese Grenze bei 505,00 Euro pro Monat (6.060,00 Euro pro Jahr) lag, steigt sie durch die gesetzliche Dynamisierung der Bezugsgröße auf 535,00 Euro bis rund 565,00 Euro pro Monat (entspricht ca. 6.420 bis 6.780 Euro pro Jahr).

3.1 Zählen Kapitalerträge des Kindes zum Gesamteinkommen der Krankenkasse?

Ja! Nach der verbindlichen Richtlinie des GKV-Spitzenverbandes zum Gesamteinkommen (§ 16 SGB IV i. V. m. § 2 Abs. 1 EStG) zählen sämtliche steuerpflichtigen Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne beim Verkauf von Aktien/ETFs) zum Einkommen des Kindes!

Doch es gibt zwei extrem wichtige Entlastungen bei der Berechnung:

1. Der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro wird vorab abgezogen! Die Krankenkasse zieht von den Kapitalerträgen immer zuerst die 1.000 Euro Sparer-Pauschbetrag ab. Erst was darüber hinaus an steuerpflichtigem Gewinn anfällt, zählt für die Grenze von ca. 6.060 bis 6.780 Euro! $$\text{Erlaubte steuerpflichtige Kapitalerträge in der GKV} = \text{GKV-Jahresgrenze (~6.060 bis 6.780 €)} + 1.000,\text{€} = \mathbf{7.060,\text{€ bis } 7.780,\text{€ pro Jahr!}}$$
2. Die 30-%-Teilfreistellung bei Aktien-ETFs schützt auch bei der Krankenkasse! Da für das Sozialversicherungsrecht der steuerrechtliche Einkünftebegriff des EStG/InvStG maßgeblich ist, zählen auch bei der Krankenkasse nur 70 Prozent der realen Aktien-ETF-Gewinne als Einkünfte! Das bedeutet: Ihr Kind darf in einem Aktien-ETF jedes Jahr rund 10.000 bis 11.100 Euro an realen Kursgewinnen oder Ausschüttungen erzielen, ohne den Schutz der kostenlosen Familienversicherung zu verlieren!

3.2 Was passiert, wenn Sie im Kinderdepot auf einen Schlag 12.000 € Gewinn realisieren?

Vorsicht beim „Steuerfreien Gewinn-Realisieren“ (Rollen der Gewinne am Jahresende): Wenn Sie im Junior-Depot Ihres Kindes nach zehn Jahren Sparzeit alle ETF-Anteile auf einen Schlag verkaufen, um z. B. 12.000 Euro Kursgewinn mit der NV-Bescheinigung steuerfrei einzustreichen, meldet das Finanzamt bzw. fordert die Krankenkasse im Rahmen des jährlichen Fragebogens zur Familienversicherung den Einkommensnachweis an.

• Stellt die Krankenkasse fest, dass es sich um regelmäßige Erträge oberhalb der Grenze handelt, fliegt Ihr Kind rückwirkend oder für mindestens ein Jahr aus der kostenlosen Familienversicherung und muss sich selbst freiwillig gesetzlich krankenversichern – Kostenpunkt: rund 130 bis 145 Euro Krankenkassenbeitrag pro Monat (über 1.600 Euro im Jahr!)!
• Die einfache Lösung: Realisieren Sie Gewinne in einem GKV-versicherten Kinderdepot immer in kleineren jährlichen Teilverkäufen, sodass der steuerpflichtige Jahresgewinn (inkl. Vorabpauschale und Dividenden) sicher unterhalb von 6.500 bis 7.000 Euro pro Kalenderjahr bleibt! (Ist Ihr Kind ohnehin privat krankenversichert [PKV], existiert diese Einkommensgrenze überhaupt nicht – dann können Sie die vollen 13.132 € bzw. 18.760 € ETF-Gewinn jedes Jahr bedenkenlos ausschöpfen!).

4. Gefahr Nr. 2: Der BAföG-Vermögensfreibetrag von 15.000 € und warum „Kurz-vor-18-Zurücküberweisen“ illegal ist

Der zweite Fallstrick betrifft Familien, deren Kinder später im Studium oder in der Ausbildung Anspruch auf staatliche Förderung nach dem Bundesausbildungsförderungsgesetz (BAföG) haben könnten.

Während für den BAföG-Anspruch beim Einkommen sowohl die Eltern als auch das Kind geprüft werden, zählt beim Vermögen (§ 29 BAföG) ausschließlich das eigene Vermögen des Studierenden (das Vermögen der Eltern spielt beim BAföG überhaupt keine Rolle!).

• Wie hoch ist der BAföG-Vermögensfreibetrag? Gemäß § 29 Abs. 1 Nr. 1 BAföG darf ein Studierender unter 30 Jahren bei Antragstellung ein eigenes Vermögen von maximal 15.000,00 Euro besitzen (für Studierende ab Vollendung des 30. Lebensjahres gilt der verdreifachte Freibetrag von 45.000,00 Euro).
• Was passiert, wenn am 19. Geburtstag beim BAföG-Antrag 35.000 € auf dem Junior-Depot liegen? Die 20.000 Euro oberhalb des Freibetrags werden voll auf den BAföG-Bedarf angerechnet – Ihr Kind erhält so lange null Euro BAföG, bis das eigene Vermögen bis auf die geschützten 15.000 Euro für den Lebensunterhalt aufgebraucht ist!

4.1 Warum der „Trick“, das Geld mit 17 Jahren zurück auf das Elternkonto zu überweisen, strafbar ist!

In Internetforen kursiert immer wieder der vermeintlich schlaue Ratschlag: „Wenn das Kind mit 18 studiert und BAföG will, überweisen wir die 40.000 Euro vom Kinderdepot einfach mit 17 Jahren wieder zurück auf das Konto von Mama und Papa!“

[!CAUTION] Doppelte Rechtsfalle – Tun Sie das niemals!

1. Zivilrechtliche Untreue / Veruntreuung von Kindesvermögen (§ 1626 BGB): Wie in Abschnitt 1 gezeigt, gehört das Geld auf dem Junior-Depot rechtlich dem Kind. Eltern dürfen sich das Vermögen ihres Kindes nicht selbst zurückschenken (§ 181 BGB Insichgeschäft i. V. m. § 1641 BGB Schenkungsverbot der Eltern zu Lasten des Kindes!).
2. Automatisierter Datenabgleich des BAföG-Amts (§ 45d EStG) & Sozialleistungsbetrug (§ 263 StGB): Jedes BAföG-Amt führt bei Antragstellung einen elektronischen Datenabgleich mit dem Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) über die in den Vorjahren gemeldeten Freistellungsaufträge und Kapitalerträge durch! Taucht dort auf, dass das Kind mit 16 oder 17 Jahren noch 800 Euro Zinsen oder ETF-Erträge hatte und das Konto kurz vor dem BAföG-Antrag plötzlich auf 0 Euro geleert wurde, fordert das Amt lückenlose Kontoauszüge der letzten Jahre an. Eine rechtswidrige Vermögensverschiebung zur Erschleichung von Sozialleistungen wird nicht nur nach § 29 BAföG fiktiv weiter angerechnet, sondern führt im Ernstfall zu einem Strafverfahren wegen BAföG-Betrugs (§ 263 StGB) mit Eintrag im Führungszeugnis für Ihr Kind!

4.2 Für wen ist die BAföG-Grenze völlig irrelevant – und wie lautet die Lösung für alle anderen?

1. Prüfen Sie Ihr Elterneinkommen: Wenn Sie als Eltern beide gut verdienen (Faustregel: gemeinsames Bruttoeinkommen bei einem Einzelkind deutlich über 65.000 bis 75.000 Euro im Jahr), erhält Ihr Kind aufgrund Ihres hohen Elterneinkommens später ohnehin 0,00 Euro elternabhängiges BAföG! In diesem Fall können Sie die 15.000-Euro-BAföG-Grenze komplett ignorieren und das Junior-Depot bedenkenlos auf 50.000 oder 100.000 Euro anwachsen lassen.
2. Die „15.000-€-Deckel-Strategie“ bei möglichem BAföG-Anspruch: Wenn Ihr Kind später voraussichtlich BAföG-berechtigt sein wird, besparen Sie das Junior-Depot im Namen des Kindes nur so lange, bis es inklusive Wertzuwachs rund 12.000 bis 14.000 Euro erreicht hat. Alle weiteren Sparraten für die Ausbildung legen Sie ab diesem Moment in einem separaten Unterdepot auf Ihren eigenen Elternnamen an (denn Elternvermögen ist beim BAföG zu 100 % anrechnungsfrei!).

5. Die besten Kinderdepots (Junior-Depots) 2026 im großen Test: ING, Comdirect, Consorsbank, Flatex & Co.

Während viele reine Smartphone-Neo-Broker bisher nur Einzeldepots für Volljährige anbieten (oder Kinderdepots an Bedingungen knüpfen, dass beide Eltern dort ebenfalls Kunden sind), haben sich vier große, steuereinfache Direktbanken und Online-Broker als unangefochtene Qualitätsführer für Junior-Depots in Deutschland etabliert.

Alle vier Anbieter führen das Depot bedingungslos für 0,00 Euro Depotgebühr, verarbeiten NV-Bescheinigungen und Freistellungsaufträge kostenlos und ermöglichen die vollautomatische Wiederanlage von Ausschüttungen:

[!TIP] Warum das ING Direkt-Depot Junior für 90 % aller Eltern und Großeltern der beste Allrounder ist: Bei Comdirect und Consorsbank wechseln die „Aktions-ETFs“ alle paar Jahre – fällt Ihr besparter ETF später aus der Aktion heraus, werden plötzlich 1,50 % Gebühr von jeder Sparrate abgezogen. Bei der ING (ebenso wie bei Flatex und modernen Neo-Brokern) sind hingegen ausnahmslos alle sparplanfähigen ETFs dauerhaft für 0,00 Euro Kaufgebühr besparbar! Zudem vergeben die Direktbanken eine eigene IBAN für das Verrechnungskonto des Kindes: Oma, Opa und Patenonkel können also zu Weihnachten oder zum Geburtstag einfach per Dauerauftrag oder Überweisung direkt auf die IBAN des Kindes überweisen!

6. Praxis-Rechnung: Was 50 €, 100 € oder das volle Kindergeld (255 €) über 18 Jahre im Welt-ETF bewirken

Viele Eltern unterschätzen gewaltig, welche Summen entstehen, wenn man ab dem Monat der Geburt über 18 Jahre (216 Monate) hinweg konsequent in einen globalen Aktien-ETF (wie den FTSE All-World oder MSCI ACWI mit einer historischen Durchschnittsrendite von 7,0 % p.a. nach Fondskosten) investiert.

Berechnen wir vier realistische Sparszenarien für Ihr Kind (die Sie jederzeit individuell in unserem ETF-Sparplanrechner und dem Zinseszinsrechner nachsimulieren können):

Schauen Sie sich die rechte Spalte dieser Tabelle noch einmal genau an!

Wenn Sie als Eltern und Großeltern von der Geburt bis zum 18. Geburtstag gemeinsam 100 Euro im Monat (insgesamt 21.600 Euro) in einen Welt-ETF für Ihr Kind einzahlen, stehen am 18. Geburtstag rund 43.072 Euro im Depot. Wenn Ihr Kind dieses Depot ab dem 18. Geburtstag einfach unangetastet bis zu seinem eigenen 65. Geburtstag weiterlaufen lässt – ohne in seinem gesamten Erwachsenenleben jemals wieder einen einzigen eigenen Euro einzuzahlen! –, wächst dieses Startkapital bei 7 % p.a. Rendite durch die weiteren 47 Jahre Zinseszins auf über 1,03 Millionen Euro an! Mit 100 Euro im Monat in den ersten 18 Lebensjahren lösen Sie das komplette Rentenproblem Ihres Kindes im Alleingang!

7. Wenn Großeltern und Paten mitsparen: Schenkungsteuer-Freibeträge (400.000 € / 200.000 €) und Vollmachten

Häufig möchten nicht nur die Eltern, sondern vor allem Großeltern, Urgroßeltern oder Tanten und Onkel größere Einmalbeträge oder laufende Sparraten für den Nachwuchs beisteuern.

7.1 Warum nur Sorgeberechtigte (§ 1629 BGB) das Junior-Depot eröffnen können

Eine häufige Frage von Großeltern lautet: „Kann ich als Opa einfach selbst bei meiner Bank ein Junior-Depot auf den Namen meines Enkelkindes eröffnen, ohne die Eltern zu fragen?“

• Rechtliche Antwort: Nein! Da die Eröffnung eines Kontos und Wertpapierdepots ein Rechtsgeschäft für einen Minderjährigen darstellt, dürfen dies nach §§ 1626, 1629 BGB ausschließlich die gesetzlichen Vertreter (also die sorgeberechtigten Eltern gemeinsam) tun.
• Der einfache Praxisweg für Großeltern: Die Eltern eröffnen das kostenlose Junior-Depot für das Enkelkind und geben den Großeltern die IBAN des Verrechnungskontos. Von ihrem eigenen Girokonto aus richten Oma und Opa dann einen Dauerauftrag (z. B. 50 Euro monatlich) direkt auf das Verrechnungskonto des Enkelkindes ein – die Bank investiert diesen Betrag automatisch über den im Junior-Depot hinterlegten ETF-Sparplan! (Alternativ können Großeltern ein Unterdepot auf ihren eigenen Namen eröffnen und das Depot später per Schenkung übertragen).

7.2 Die Schenkungsteuer-Freibeträge nach § 16 Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG)

Alle 10 Jahre dürfen folgende Summen pro Kind bzw. Enkelkind komplett schenkungsteuerfrei übertragen werden (§ 14, § 16 ErbStG):

• Von jedem Elternteil an das Kind: 400.000 Euro alle 10 Jahre (Mutter 400.000 € + Vater 400.000 € = 800.000 Euro alle 10 Jahre steuerfrei!).
• Von jedem Großelternteil an das Enkelkind: 200.000 Euro alle 10 Jahre (Oma + Opa mütterlicherseits + Oma + Opa väterlicherseits = zusammen bis zu 800.000 Euro alle 10 Jahre steuerfrei!).
• Von Urgroßeltern an das Urenkelkind: 100.000 Euro alle 10 Jahre.
• Von Paten, Tanten, Onkeln und sonstigen Dritten (Steuerklasse II / III): 20.000 Euro alle 10 Jahre steuerfrei.

8. Schritt-für-Schritt-Anleitung: Junior-Depot eröffnen, NV-Bescheinigung beantragen und steueroptimal entsparen

Damit beim Start Ihres Kinderdepots garantiert nichts schiefgeht, folgen Sie dieser bewährten 5-Schritte-Checkliste der Talerlotse-Redaktion:

1. Geburtsurkunde & Steuer-ID bereitlegen: Nach der Geburt Ihres Kindes sendet das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) automatisch per Post die 11-stellige Steuer-Identifikationsnummer des Kindes zu. Halten Sie diese sowie einen Scan/Foto der Geburtsurkunde bereit. (Falls Sie alleiniges Sorgerecht haben, zusätzlich die Negativbescheinigung des Jugendamts).
2. Kostenloses Junior-Depot auswählen & legitimieren: Wählen Sie einen dauerhaft gebührenfreien Anbieter wie das ING Direkt-Depot Junior oder Flatex (siehe Abschnitt 5 und unseren allgemeinen Depot-Vergleich). Beide Eltern unterschreiben digital bzw. legitimieren sich per VideoIdent/eID mit ihrem Personalausweis.
3. 1-ETF-Weltportfolio einrichten (Thesaurierend oder Ausschüttend): Wählen Sie einen breit gestreuten, kostengünstigen All-World-ETF (z. B. auf den FTSE All-World oder MSCI ACWI, TER $\le 0{,}22,%$). Da im Kinderdepot über den Freistellungsauftrag und die NV-Bescheinigung ohnehin alles steuerfrei ist, ist ein thesaurierender Welt-ETF besonders wartungsfrei, weil jeder Cent Dividende sofort ohne Verzögerung im Fonds reinvestiert wird!
4. Freistellungsauftrag (1.000 €) sofort einrichten – NV-Bescheinigung ab ~30.000 € Depotwert ergänzen: Tragen Sie direkt nach Eröffnung im Online-Banking des Kinderdepots den 1.000-Euro-Freistellungsauftrag für Ihr Kind ein. Sobald das Depot in einigen Jahren durch Kursgewinne so groß geworden ist, dass 1.000 Euro Freibetrag nicht mehr reichen, beantragen Sie beim Finanzamt die NV-Bescheinigung (Formular NV 1 A) und schicken diese an die Bank.
5. Das „Steuerfreie Gewinn-Rollen“ vor dem 18. Geburtstag (Einstandskurse hochziehen!): Ein genialer Profi-Trick für die letzten Jahre vor dem 18. Geburtstag: Bevor Ihr Kind mit 18 oder 23 Jahren einen ersten Job annimmt und seinen Grundfreibetrag durch eigenes Gehalt verbraucht, verkaufen Sie im Kinderdepot mit 15, 16 und 17 Jahren gezielt ETF-Anteile (unter Beachtung der GKV-Familienversicherungsgrenze von ~7.000 € Gewinn pro Jahr!) und kaufen denselben ETF eine Minute später sofort wieder zurück!
   • Der geniale Effekt: Die über 18 Jahre aufgelaufenen Kursgewinne von z. B. 20.000 Euro werden dank NV-Bescheinigung mit 0,00 Euro Steuer realisiert, und der steuerliche Einstandskurs im Depot wird auf den aktuellen Höchstkurs hochgesetzt! Wenn Ihr Kind das Depot später mit 25 Jahren als Berufstätiger für den Immobilienkauf (planen Sie im Baufinanzierungsrechner) verkauft, sind alle Gewinne der ersten 18 Lebensjahre für immer steuerfrei gewaschen!

9. Häufig gestellte Fragen (FAQ) zum Kinderdepot (Junior-Depot)

Dürfen Eltern das Geld auf dem Kinderdepot für den Familienurlaub, den Führerschein oder neue Kindermöbel verwenden?

Nein! Sobald Geld auf ein Konto oder Depot im eigenen Namen des Kindes überwiesen wird, findet rechtlich eine vollzogene Schenkung nach § 518 BGB statt. Das Vermögen gehört ab dieser Sekunde unwiderruflich dem Kind. Eltern verwalten es nach § 1626 BGB lediglich treuhänderisch im Rahmen der elterlichen Vermögenssorge und dürfen es nach § 1642 BGB nur wirtschaftlich für das Kind anlegen. Weder dürfen Eltern das Geld für eigene Zwecke (Urlaub, Familienauto) abheben noch dürfen sie damit Ausgaben bestreiten, zu denen sie ohnehin gesetzlich im Rahmen ihrer Unterhaltspflicht (§ 1601 BGB, z. B. Kleidung, Kinderzimmermöbel, Schulbedarf) verpflichtet sind.

Wie viel Kapitalerträge darf ein Kind 2026 im eigenen Junior-Depot steuerfrei erzielen?

Jedes Kind hat ab dem Tag seiner Geburt eine eigene Steuer-Identifikationsnummer und exakt dieselben steuerlichen Freibeträge wie ein Erwachsener: Den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro (§ 20 Abs. 9 EStG), den steuerlichen Grundfreibetrag (nach 11.784 Euro in den Vorjahren im Jahr 2026 auf 12.096 Euro angehoben) sowie den Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 Euro. Zusammen kann ein Kind ohne sonstiges Einkommen somit über 12.820 Euro bzw. 2026 exakt 13.132 Euro an Zinsen, Dividenden und Veräußerungsgewinnen pro Jahr zu 100 Prozent steuerfrei kassieren! Bei Aktien-ETFs bleiben dank der 30-prozentigen Teilfreistellung (§ 20 InvStG) sogar bis zu 18.760 Euro reale ETF-Gewinne pro Jahr steuerfrei.

Ab welchen Erträgen fliegt mein Kind aus der kostenlosen gesetzlichen Familienversicherung der Krankenkasse?

In der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) ist die beitragsfreie Familienversicherung nach § 10 Abs. 1 Nr. 5 SGB V an eine strenge monatliche Einkommensgrenze (1/7 der monatlichen Bezugsgröße nach § 18 SGB IV) gekoppelt. Diese Grenze lag zuletzt bei 505 Euro pro Monat (6.060 Euro pro Jahr) bzw. steigt dynamisch mit der Bezugsgröße auf 535 bis rund 565 Euro pro Monat. Wichtig: Die Krankenkasse zieht von den Kapitalerträgen vorab den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro ab! Ein Kind darf also inklusive Sparer-Pauschbetrag über 7.060 bis 7.700 Euro an steuerpflichtigen Kapitalerträgen (bei Aktien-ETFs dank 30 % Teilfreistellung sogar rund 10.000 Euro reale Gewinne!) pro Jahr erzielen, bevor eigene Krankenkassenbeiträge von rund 130 bis 145 Euro monatlich drohen.

Können Eltern verhindern, dass das Kind am 18. Geburtstag das gesamte Depot für einen Sportwagen verprasst?

Bei einem echten Junior-Depot im Namen des Kindes endet die elterliche Vermögenssorge kraft Gesetzes (§ 2 BGB i. V. m. § 1626 BGB) Punkt 00:00 Uhr am 18. Geburtstag des Kindes. Die Bank schaltet an diesem Tag automatisch alle elterlichen Zugriffsrechte ab und überträgt die alleinige Verfügungsgewalt auf das volljährige Kind. Wer befürchtet, dass das Kind mit 18 Jahren noch nicht reif genug für 50.000 Euro Vermögen ist, sollte entweder die 50/50-Splitting-Strategie wählen (die Hälfte im Junior-Depot für den Steuervorteil, die andere Hälfte in einem Unterdepot im Namen der Eltern) oder frühzeitig durch finanzielle Bildung Verantwortung vermitteln.

Welche Unterlagen verlangen Banken wie ING, Comdirect oder Consorsbank für die Eröffnung eines Kinderdepots?

Für die Eröffnung eines Junior-Depots benötigen Sie die Geburtsurkunde des Kindes (als Scan oder Kopie), die 11-stellige Steuer-Identifikationsnummer des Kindes (wird wenige Wochen nach der Geburt automatisch vom Bundeszentralamt für Steuern per Post zugeschickt) sowie den Personalausweis oder Reisepass beider Eltern (Legitimation per VideoIdent oder PostIdent). Bei gemeinsamem Sorgerecht müssen zwingend beide Elternteile den Depoteröffnungsantrag unterschreiben; bei alleinigem Sorgerecht ist ein entsprechender Nachweis (Negativbescheinigung des Jugendamts oder Gerichtsbeschluss) einzureichen.

Wie hoch ist der Vermögensfreibetrag beim BAföG, wenn mein Kind später studieren möchte?

Nach § 29 Abs. 1 Nr. 1 BAföG (Bundesausbildungsförderungsgesetz) darf ein Studierender unter 30 Jahren bei Antragstellung ein eigenes Vermögen von maximal 15.000 Euro besitzen (ab 30 Jahren: 45.000 Euro). Jeder Euro auf dem Junior-Depot des Kindes, der diese 15.000-Euro-Grenze übersteigt, wird durch zwölf geteilt und mindert den monatlichen BAföG-Anspruch im zwölfmonatigen Bewilligungszeitraum eins zu eins. Wichtig: Das BAföG-Amt gleicht über das Bundeszentralamt für Steuern elektronisch ab, ob kurz vor dem Studium größere Geldbeträge oder Freistellungsaufträge auf den Namen des Kindes liefen!